【求出納現金日記賬和銀行日記賬填寫樣本.】在企業(yè)日常財務管理中，出納人員需要準確、及時地記錄現金和銀行存款的收支情況。現金日記賬和銀行存款日記賬是出納工作的基礎工具，能夠清晰反映企業(yè)的資金流動狀況，為財務報表提供數據支持。本文將總結現金日記賬與銀行存款日記賬的基本內容，并提供一份填寫樣本供參考。
一、現金日記賬概述
現金日記賬用于記錄企業(yè)每日的現金收支情況，包括現金收入和現金支出。其主要作用是確保現金的安全性和準確性，便于隨時掌握現金余額。
基本要素包括：
- 日期
- 憑證號
- 摘要
- 收入金額
- 支出金額
- 余額
二、銀行存款日記賬概述
銀行存款日記賬用于記錄企業(yè)在銀行賬戶中的資金變動情況，包括存入、提取及轉賬等業(yè)務。該賬簿有助于核對銀行對賬單，防止資金錯漏。
基本要素包括：
- 日期
- 憑證號
- 摘要
- 收入金額
- 支出金額
- 余額
三、填寫樣本（示例）
以下為現金日記賬和銀行存款日記賬的填寫樣本，供實際工作中參考：
現金日記賬樣本
| 日期 | 憑證號 | 摘要 | 收入金額（元） | 支出金額（元） | 余額（元） |
| 2025-04-01 | 001 | 現金收入 | 5,000.00 | — | 5,000.00 |
| 2025-04-02 | 002 | 辦公用品采購 | — | 800.00 | 4,200.00 |
| 2025-04-03 | 003 | 現金收入 | 3,200.00 | — | 7,400.00 |
| 2025-04-05 | 004 | 差旅費報銷 | — | 1,500.00 | 5,900.00 |
銀行存款日記賬樣本
| 日期 | 憑證號 | 摘要 | 收入金額（元） | 支出金額（元） | 余額（元） |
| 2025-04-01 | 001 | 貨款收入 | 10,000.00 | — | 10,000.00 |
| 2025-04-02 | 002 | 采購材料款 | — | 6,000.00 | 4,000.00 |
| 2025-04-03 | 003 | 稅款繳納 | — | 1,200.00 | 2,800.00 |
| 2025-04-05 | 004 | 貸款到賬 | 5,000.00 | — | 7,800.00 |
四、注意事項
1. 憑證編號需連續(xù)，確保每筆業(yè)務都有據可查。
2. 摘要應簡明扼要，說明業(yè)務性質。
3. 每日結賬，確保賬實相符。
4. 定期與銀行對賬，避免出現賬目差異。
通過規(guī)范填寫現金日記賬和銀行存款日記賬，可以有效提升企業(yè)財務管理水平，保障資金安全，也為后續(xù)的財務分析和審計工作打下堅實基礎。
